Ouça, freelancers. Nesta temporada de impostos, você pode receber um formulário de imposto de 1099-K se ganhou mais de US $ 5.000 através de um aplicativo de pagamento de terceiros, como PayPal, Venmo ou Cash App.
O IRS originalmente lançou um plano para implementar novos requisitos de relatórios para quem ganha mais de US $ 600 por meio de aplicativos de pagamento em 2023. Após dois anos de atrasos, a agência tributária decidiu implementar um lançamento em fases, elevando o limite de relatório para US $ 5.000 para o imposto de 2024 ano.
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Essa mudança de relatório significa que, se você ganhou mais de US $ 5.000 em um aplicativo como o Venmo no ano passado, a plataforma de pagamento enviará a você e o IRS um formulário de 1099-K. Isso dá ao IRS uma imagem mais clara de quanto você ganhou com renda não tributada este ano, para garantir que você esteja pagando o valor certo de impostos.
Se você obtiver receita freelancer ou autônomo, provavelmente não é estranho a 1099 formulários fiscais. Mesmo se você não receber um 1099 por renda não tributada que ganhou, será obrigado a relatar quaisquer ganhos líquidos acima de US $ 400 ao IRS ao registrar sua declaração de imposto. A alteração tributária de 1099-K coloca um requisito de relatório em aplicativos de pagamento para que o IRS possa manter melhores abas sobre os ganhos de renda que, de outra forma, poderiam não ser relatados.
“Os requisitos de tributação e tratamento tributário para os contribuintes não mudaram”, disse Mark Steber, diretor de informações tributárias da Jackson Hewitt. “Essa renda sempre foi considerada pelo IRS ser tributável e deve ser relatada em uma declaração de imposto”.
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Embora o IRS possa ficar de olho nos ganhos freelancers, a agência tributária não está interessada no dinheiro que você está enviando para sua família e amigos. Se você pagar ao seu colega de quarto sua parte do aluguel através do Venmo, por exemplo, essas transações não são consideradas tributáveis.
Aqui está tudo o que você precisa saber sobre a nova alteração de relatórios de impostos 1099-K.
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O que é um 1099-K?
Um 1099-K é um formulário tributário que relata receita recebida por meio de uma plataforma de pagamento de terceiros de um emprego não permanente, como uma agitação lateral, contrato freelancer ou posição do contratante em que os impostos não são retidos.
Atualmente, o IRS exige aplicativos de pagamento de terceiros, como Cash App e Venmo, para enviar um 1099-K ao IRS e indivíduos se eles ganhassem mais de US $ 20.000 em pagamentos comerciais em mais de 200 transações. Se você ganha regularmente mais de US $ 20.000 em renda freelancer, for paga através da Venmo e receberá mais de 200 transações em pagamentos, poderá ter recebido um formulário tributário de 1099-K antes.
Qual é o limite de relatório para um 1099-K para o ano fiscal de 2024?
Para os seus impostos 2024 (que você registrará em 2025), o IRS está planejando um lançamento em fases, exigindo que os aplicativos de pagamento relatem ganhos freelancers e proprietários de empresas com mais de US $ 5.000.
“Antes de 2024, o limite de ganhos foi de US $ 20.000 e 200 transações para receber um documento tributário de 1099-K”, disse Steber.
Por que a regra tributária de 1099-K do IRS foi adiada?
Originalmente definido para começar no início de 2022, o IRS planejava implementar uma nova regra de relatório que exigiria aplicativos de pagamento de terceiros, como PayPal, Venmo ou Cash App para relatar receita acima de US $ 600 ou mais por ano à agência tributária . O IRS atrasou esse novo requisito de relatório em 2022 e novamente em 2023.
Por que? Distinguir entre transações tributáveis e não variáveis por meio de aplicativos de terceiros nem sempre é fácil. Por exemplo, dinheiro que seu colega de quarto envia por Venmo para o jantar não é tributável, mas o dinheiro recebido por um projeto de design gráfico pode ser. O lançamento atrasado deu plataformas de pagamento mais tempo para se preparar.
“Passamos muitos meses reunindo feedback de grupos de terceiros e outros, e ficou cada vez mais claro que precisamos de tempo adicional para implementar efetivamente os novos requisitos de relatório”, disse o comissário do IRS Danny Werfel em um comunicado de novembro de 2023.
Quais aplicativos de pagamento estão enviando 1099-Ks?
Todos os aplicativos de pagamento de terceiros, onde freelancers e empresários recebem renda para começar a relatar transações envolvendo você para o IRS em 2024. Alguns aplicativos de pagamento populares incluem PayPal, Venmo e Cash App. Outras plataformas que freelancers podem usar, como Fivver ou Upwork, também estão no gancho para começar a relatar pagamentos que os freelancers recebem ao longo do ano.
Se você obtiver renda por meio de aplicativos de pagamento, é uma boa ideia configurar contas do PayPal, Cash App ou Venmo para suas transações profissionais. Isso pode impedir que as cobranças não variáveis-dinheiro enviado pela família ou amigos-de serem incluídas no seu 1099-K em erro.
Os usuários de Zelle não receberão um 1099-K
Há um aplicativo de pagamento popular isento da regra de 1099-K. Serviço de transferência de pagamento A Zelle não estará emitindo 1099-Ks, independentemente de você receber fundos de negócios através do serviço ou não. Isso porque Zelle não mantém seus fundos em uma conta, como PayPal, Venmo ou Cash App, e, em vez disso, é usado como uma maneira de transferir dinheiro entre contas bancárias. Se você for pago por seus serviços freelancers ou para pequenas empresas através da Zelle, é sua responsabilidade relatar toda a receita no Cronograma C de sua declaração de imposto de renda.
O dinheiro dos impostos do IRS enviará para a família ou amigos?
Não. Rumores circularam de que o IRS estava reprimindo o dinheiro enviado à família e amigos por meio de aplicativos de pagamento de terceiros, mas isso não é verdade. Transações pessoais envolvendo presentes, favores ou reembolsos não são considerados tributáveis. Alguns exemplos de transações não variáveis incluem:
Dinheiro recebido de um membro da família como férias ou presente de aniversário recebido de um amigo cobrindo a parte de um restaurante que Billmoney recebeu de seu colega de quarto ou parceiro por sua parte do aluguel e serviços públicos
Os pagamentos que serão relatados em um 1099-K devem ser sinalizados como pagamentos por bens ou serviços do fornecedor. Quando você seleciona “Enviar dinheiro para a família ou amigos”, ele não aparecerá no seu formulário fiscal. Em outras palavras, esse dinheiro do seu colega de quarto para sua metade da conta do restaurante é seguro.
“Isso é apenas para renda por conta própria”, disse Steber. “Você não deve receber um 1099-K para transações pessoais, mas saiba que algumas plataformas podem incluir acidentalmente transações pessoais no 1099-K e que precisarão ser corrigidas na declaração de imposto de repente”.
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Você deve ser impostos se vender itens no Facebook Marketplace ou Poshmark?
Se você vender itens pessoais por menos do que pagou por eles e coletar o dinheiro por meio de aplicativos de pagamento de terceiros, essas alterações não afetarão você. Por exemplo, se você comprar um sofá para sua casa por US $ 500 e depois a venderá no mercado do Facebook por US $ 200, não deverá impostos sobre a venda porque é um item pessoal que você vendeu com um prejuízo. Você pode ser obrigado a mostrar a documentação da compra original para provar que vendeu o item com perda.
Se você tiver uma agitação lateral onde compra itens e revende -os por lucro via PayPal ou outro aplicativo de pagamento digital, os ganhos acima de US $ 5.000 serão considerados tributáveis e relatados ao IRS em 2024.
Mantenha um bom registro de suas compras e transações on -line para evitar pagar impostos sobre qualquer renda não proaxável – e, em caso de dúvida, entre em contato com um profissional de impostos para obter ajuda.
O que você deve fazer para se preparar para esta mudança de relatório?
Quaisquer aplicativos de pagamento que você usa podem solicitar que você confirme suas informações fiscais, como o número de identificação do empregador, o número de identificação tributária individual ou o número do Seguro Social. Se você possui um negócio, provavelmente tem um EIN, mas se você é um único proprietário, freelancer individual ou trabalhador, fornecerá um ITIN ou SSN.
Em alguns casos, o recebimento de um 1099-K pode retirar parte do trabalho manual do registro de seus impostos sobre independência.
Depois que essa regra entra em vigor, você ainda poderá receber formulários individuais de 1099-NEC se for pago por meio de depósito, cheque ou dinheiro direto. Se você tiver vários clientes que o pagam através do PayPal, Venmo, Upwork ou outros aplicativos de pagamento de terceiros e ganhará mais de US $ 5.000, receberá um 1099-K em vez de vários 1099-NECs.
Para evitar qualquer confusão de relatórios, verifique se você está rastreando seus ganhos manualmente ou com software de contabilidade, como o QuickBooks.
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